Начало года, как известно, время подготовки и подачи налоговой декларации за прошедший год. В этот период большинство проживающих в Соединенных Штатах особенно активно начинает интересоваться, что к чему, и в целях экономии зачастую советуется по вопросам подачи декларации не со специалистами, а с советчиками в интернете. Не стоит забывать о том, что скупой платит дважды, а в случае если вы получили неверную информацию и совершили ошибку, налоговая служба спросит с вас… Срок подачи налоговой декларации для большинства жителей США – до 15 апреля 2020 года.
Кто должен подавать налоговую декларацию?
Американская налоговая служба разделяет налогоплательщиков по семейному статусу, виду дохода и возрасту. Например, если вы холостой человек до 65 лет и заработали больше $12 200, то должны подавать декларацию о доходах.
Для самозанятых или так называемых индивидуальных предпринимателей (self-employed) любого статуса и возраста минимальный годовой заработок для подачи налоговой декларации – $400. Это значит, что если вы увлекаетесь, к примеру, шитьем, сидите с соседскими детьми за деньги или занимаетесь изготовлением натуральной косметики и продаете свои изделия – подсчитайте свои доходы и расходы. Заработали $400? Вы обязаны подавать декларацию.
Отдельно хочется напомнить, что если вы получали помощь от государства (например, пособие по безработице или деньги на образование), вы должны подать декларацию. В моей практике были случаи, когда люди с детьми не подавали декларацию из-за невысокого дохода и теряли при этом возможность получить возврат переплаченных налогов после учета кредитов на детей.
Если вы планируете подать документы в иммиграционную службу на воссоединение семьи, то имейте в виду, что у вас запросят ваши декларации за последние 3 года, так что даже если доход меньше минимального порога, я советую все равно подать налоговую декларацию.
Еще одна из причин подавать декларацию о доходах – если вы планируете в ближайшие пару лет приобрести собственное жилье. Брокер, рассматривающий заявки на выдачу кредита, будет запрашивать подтверждение ваших доходов за несколько лет.
Важно правильно выбирать Filing Status. Самый невыгодный статус – Married Filing Separately. Для него не учитываются никакие кредиты (детские и прочие). Если у вас семейные проблемы или вы в процессе развода, то лучше постараться прийти к соглашению и подавать налоги вместе. Официально женатая пара не имеет права подавать налоговую декларацию как Single или Head of Household.
Часто один из супругов имеет большие долги, и второй не хочет, чтобы они отражались на его налогах. Для того чтобы избежать такой проблемы, существует специальная налоговая форма.
Что влияет на сумму возврата или недоплаты налогов по декларации?
Не бывает двух одинаковых налоговых деклараций. Часто приходят клиенты и говорят: мой сосед делал у вас налоги и получил возврат … тысяч долларов, почему у меня меньше? Хороший вопрос!
На результат влияет не только доход, возраст, семейное положение, количество детей и прочих иждивенцев (dependent), но и то, какую информацию вы указали в форме W4 при устройстве на работу. Эта форма помогает рассчитать ваш подоходный налог. Вычеты из зарплаты одинокого человека без детей гораздо больше, чем у отца большого семейства. Чем больше иждивенцев вы указали в форме W4, тем меньше налогов вычтут из вашего чека. Никогда не пишите больше иждивенцев (allowances), чем есть на самом деле, или придется платить штраф за обман. Если вы работаете на двух работах, разделите количество ваших allowances на 2. В этом случае вы сбалансируете вычеты подоходного налога.
Когда в семье несовершеннолетние дети, государство для поддержки семьи дает кредиты на детей до 18 лет. Если вашему ребенку в этом году исполнится 18, то я бы посоветовала внести изменение в форму W4 и уменьшить количество иждивенцев, чтобы изменение не так сильно отразилось на следующей налоговой декларации.
Часто самозанятые люди (self-employed) стараются по максимуму увеличить свои расходы, не желая платить налоги. Они ошибочно считают, что платят больше наемных работников и их налоги идут непонятно куда. На самом деле работающие на каком-то предприятии платят налоги с каждой зарплаты и в конечном итоге почти на равных с предпринимателями. Причем налоги последних идут в счет их будущей пенсии. Платите минимальные налоги? Готовьтесь получать самый минимум на пенсии.
Выход на пенсию чаще всего связан со снижением уровня доходов. Наше государство заинтересовано в том, чтобы помочь людям подготовиться к такому переходу. Для этого в налоговой декларации есть вопрос, вкладывали ли вы деньги в пенсионный план (IRA). Если в 2019 году вы заработали достаточно много, вы можете до 15 апреля положить на свой счет до $6000 ($12000 на обоих супругов), и эти деньги не будут облагаться подоходным налогом.
Доходы
Для правильного расчета вашей налоговой декларации вы должны предоставить сумму вашего дохода. Часто компании-однодневки берутся вам помочь на основании вашей последней зарплаты (pay-check), не дожидаясь форм W2 или 1099 от вашего работодателя. Я бы очень не советовала это делать. Вы можете использовать эту информацию для предварительного расчета, но никогда не отсылайте вашу декларацию до получения всех документов и сверки указанных цифр.
Расходы
Если вы работали на себя или получали оплату как подрядчик (contractor), то в вашей декларации вы можете указать свои расходы. Расходы должны быть подтверждены соответствующими записями и чеками. Их нужно хранить в течение 5 лет. Очень важно понимать, что налоговая служба может проверить, соответствуют ли расходы виду вашей деятельности. Среди начинающих предпринимателей ходит байка, что можно все списывать на бизнес. Это неправда. Если вы водитель-дальнобойщик, то вы не можете, к примеру, списывать расходы на содержание домашнего офиса. Вы дома не бываете… Униформой считается одежда, на которой есть название или логотип компании. Все остальное – ваши личные вещи, и вы не можете списывать их стоимость. Вы не можете списывать на дорожные расходы стоимость проезда от вашего дома до места работы.
Еще одна ошибка – это списывать в расходы ваши платежи по кредиту на машину или дом. Кредит – это не ваши деньги. Вам их дали на время и вы их отдаете назад. Ваши расходы – проценты (interest), уплаченные за этот кредит. Кстати, проценты кредита на дом учитываются, только если вы используете itemized deduction или этот дом для бизнеса (например, сдаете в аренду).
В заключение хотелось бы посоветовать всегда обращаться к специалистам, которые работают круглый год, чтобы не остаться без бухгалтерской поддержки после 15 апреля.
Eagle Services & Taxes
Bookkeeping, Tax Returns, Professional Services
Cell. 407-202-1024
